Venerdì 18 Aprile 2025
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Le illecite movimentazioni di capitali: i trasferimenti transfrontalieri di denaro contante
1. Premessa - 2. Normativa di riferimento - 3. Il sistema sanzionatorio - 3.1. L’oblazione - 3.2. Il sequestro - 4. Conclusioni.
1. Premessa. Risulta di particolare importanza ed interesse, oggi più che mai, riuscire ad intercettare e bloccare le ingenti masse di denaro destinate a sfuggire alla tassazione italiana attraversando gli ormai noti confini non solo con la Svizzera ma anche con l’Austria che, oltre ad accogliere gran parte di questi capitali “in fuga”, risulta essere territorio di passaggio verso i Paesi dell’est Europa.
Il contrasto alle illecite movimentazioni di capitali, valute, titoli e mezzi di pagamento nazionali ed esteri, eseguito nell’ambito dei servizi d’istituto svolti in zona di vigilanza doganale e nei pressi della frontiera terrestre, rientra tra i compiti della Guardia di Finanza, come sancito dal D.lgs n. 68/2001, ex art. 2, e dal D.Lgs n. 195/2008, ex art. 4 - co. 2.