Rivista Il Centauro , Articoli 16/05/2023

di Lorenzo Savastano*
Following the (virtual) money: il valore probatorio delle transazioni elettroniche impresse sulla blockchain

“Inseguire il denaro” è una lezione operativa ed un metodo investigativo che - attualmente - informa tutte le principali indagini a sfondo economico-finanziario...

“Inseguire il denaro” è una lezione operativa ed un metodo investigativo che - attualmente - informa tutte le principali indagini a sfondo economico-finanziario. Oggi, tuttavia, l’impiego delle cc.dd. Distributed Ledger Technologies (DLT) per il trasferimento di capitali e l’oscuramento delle tracce della ricchezza criminale, impone un ripensamento degli schemi procedurali tradizionalmente impiegati dagli Organi investigativi: a partire dal corretto valore probatorio da assegnare alle transazioni elettroniche riportate in una blockchain nel corso di un procedimento giudiziario

1. Following the money… but where?
Nata nel campo della lotta al fenomeno mafioso, “inseguire il denaro” (“follow the money”) è oggi una regola investigativa ed un modello operativo alla base di tutte le principali indagini a sfondo economico-finanziario.
La tenuta di tale assioma operativo è stata, tuttavia, messa alla prova dalla progressiva dematerializzazione (e contestuale) digitalizzazione dei flussi finanziari. Un fenomeno che – sospinto dalla globalizzazione dei mercati e dal progresso tecnologico – ha ora raggiunto il suo apice con la comparsa del denaro virtuale e dei cc.dd. digital asset: una modalità inedita, decentralizzata e quasi istantanea di trasferimento di capitali resa possibile dalla sottostante tecnologia blockchain...

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da il Centauro n. 256

Un approfondimento sul valore probatorio delle transizioni elettroniche. Un interessante articolo di Lorenzo Savastano Capitano della Guardia di Finanza. Da il Centauro n. 256. (ASAPS)